ANALISIS KONVERSI AKAD MURABAHAH MENJADI AKAD WADIAH YAD DAMANAH PADA PROSES RESCHEDULING PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH DI BMT UGT SIDOGIRI CABANG SURABAYA

Skripsi dengan judul “Analisis Konversi Akad Murabahah menjadi Akad Wadiah Yad Dhamanah pada Proses Rescheduling Pembiayaan Murabahah Bermasalah di BMT UGT Sidogiri Cabang Surabaya” merupakan hasil penelitian kualitatif yang bertujuan untuk menjawab pertanyaan tentang bagaimana analisis mekanisme konversi akad murabahah menjadi akad wadiah yad dhamanah pada proses rescheduling pembiayaan murabahah bermasalah di BMT UGT Sidogiri Cabang Surabaya dan bagaimana implikasi konversi akad murabahah menjadi akad wadiah yad dhamanah pada proses rescheduling terhadap penyelesaian pembiayaan murabahah bermasalah di BMT UGT Sidogiri Cabang Surabaya. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah kualitiatif deskriptif. Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini adalah wawancara dengan informan kepala cabang dan manajer (unit khusus) yang menangani kasus pembiayaan murabahah bermasalah di BMT UGT Sidogiri Cabang Surabaya. Hasil penelitian menjelaskan dalam menghadapi pembiayaan murabahah bermasalah pada nasabah yang prospektif (memiliki kemampuan untuk membayar) dilakukan dengan cara melakukan konversi akad murabahah menjadi akad wadiah yad dhamanah. Akad murabahah dihentikan dan langsung diterapkan akad wadiah yad dhamanah atas barang jaminan yang masih berada di BMT UGT Sidogiri Cabang Surabaya hingga nasabah dapat melunasi sisa angsuran dan margin pada waktu yang telah disepakati. Akad wadiah yad dhamanah diterapkan karena BMT menanggung risiko atas hilang ataupun rusaknya barang jaminan yang masih berada di BMT. Penentuan besarnya ujrah (biaya) wadiah yad dhamanah adalah sebesar 2,5 persen dari besar sisa angsuran dan margin yang belum mampu dilunasi nasabah sebelumnya. Nasabah membayar ujrah (biaya) wadiah yad dhamanah selama perpanjangan waktu pembayaran sisa angsuran pokok dan margin. Pada saat perpanjangan waktu tersebut nasabah hanya membayar ujrah (biaya) atas barang jaminan dan tidak membayar angsuran pokok dan margin. Nasabah baru melunasi sisa angsuran pokok dan margin pada waktu yang telah disepakati saat dilaksanakan rescheduling. Mekanisme konversi akad murabahah menjadi akad wadiah yad dhamanah pada proses rescheduling pembiayaan murabahah bermasalah tidaklah sesuai dengan ketentuan fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) No. 49/DSN-MUI/II/2005 karena dalam ketentuan fatwa tersebut tidak ada ketentuan akad murabahah untuk dikonversi menjadi akad wadiah yad dhamanah. Penentuan pengambilan ujrah (biaya) sewa atas akad wadiah yad dhamanah juga tidak sesuai, karena ketentuan akad wadiah yad dhamanah tidak diperbolehkan untuk mengambil ujrah (biaya). Implikasi konversi akad murabahah menjadi akad wadiah yad dhamanah terhadap penyelesaian pembiayaan murabahah bermasalah merupakan cara yang baik. BMT memberi kelonggaran waktu untuk membayar sisa angsuran yang sebelumnya belum dapat dilunasi oleh nasabah.