ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTIK KAFALAH DI BAITUL MAAL WA TAMWIL USAHA GABUNGAN TERPADU SIDOGIRI CABANG LARANGAN SIDOARJO

Skripsi ini adalah hasil penelitian lapangan untuk menjawab pertanyaan: 1. Bagaimana Tinjauan hukum Islam terhadap akad kafalah tanpa makful bihi dan makful lahu di Baitul Maal wa Tamwil Usaha Gabungan Terpadu Sidogiri cabang Larangan Sidoarjo? 2. Bagaimana analisis hukum Islam terhadap penentuan ujrah yang didasarkan pada prosentase dana pertanggungan dalam akad kafalah di Baitul Mal wa Tamwil Usaha Gabungan Terpadu Sidogiri cabang Larangan Sidoarjo?
Data penelitian dihimpun dengan tehnik dokumentasi surat perjanjian akad kafalah dan jadwal angsuran nasabah BMT UGT Sidogiri cabang larangan Sidoarjo. Kemudian dianalisis dengan teknik deskriptif-verifikatif. Teknik deskriptif, yaitu menggambarkan sedetail mungkin data lapangan mengenai makful bihi dan makful lahu yang tidak disebutkan dalam akad kafa>lah dan penentuan ujrah yang didasarkan pada prosentase di BMT UGT Sidogiri cabang Larangan Sidoarjo. Teknik verifikatif, yaitu memverifikasi (menguji) data lapangan tentang makful bihi dan makful lahu yang tidak disebutkan dalam akad kafalah dan penentuan ujrah yang didasarkan pada prosentase di BMT UGT Sidogiri cabang larangan Sidoarjo yang telah dideskripsikan kesesuainnya dengan hukum Islam.
Hasil penelitian menyimpulkan bahwa implementasi akad kafalah di BMT UGT Sidogiri cabang Larangan Sidoarjo bukan akad kafalah yang sah karena rukun yang tidak lengkap yaitu tidak ada makful lahu dan makful bihi, sebagaimana yang terjadi pada nasabah atas nama Ibu Muslihah yang tidak memiliki hutang dan belum berurusan dengan rumah sakit manapun, begitu juga dengan nasabah atas nama H. Mukri dan Muhammah Haris yang tidak diketahui jenis pekerjaan apa yang akan dikerjakan dan kepada siapa pihak BMT memberikan jaminannya. Sedangkan dalam hal penentuan ujrah yang didasarkan pada persentase atau berdasarkan jumlah talangan qard}, maka ini bisa dikategorikan sebagai riba nasiah yang dilarang dalam islam.
Berdasarkan kesimpulan di atas, KJKS BMT UGT Sidogiri Cabang Larangan Sidoarjo agar tidak melanjutkan atau menggunakan akad kafalah ini. Karena dalam iplementasinya masih terdapat rukun yang belum terpenuhi yaitu makful lahu dan makful bihi dan untuk menghindari praktik persentase pihak BMT UGT Sidogiri cabang Larangan Sidoarjo disarankan untuk mengganti dengan akad lainnya yaitu akad murabahah dalam jual beli emas. Dalam akad ini pihak BMT membeli emas kemudian menjualnya kepada nasabah dengan keuntungan yang disepakati. Jika nasabah butuh uang, emas ini bisa dijual kepada orang lain. Berdasarkan hal ini bank mendapatkan keuntungan dari akad mura>bah}ah dalam jual beli emas.